ISA 개인종합자산관리계좌, 만능통장인 이유

ISA의 취지 및 상품개요

수입이 있는 곳에 세금이 발생한다는 것은 조세의 첫 번째 원칙입니다. 그래서 재테크를 잘하기 위해서는 절세가 기본 중 하나입니다. 재테크는 수입 증대로 목돈을 마련하여 수익성 높은 투자를 하는 것인데, 수입과 투자 수익을 통해 발생하는 세금을 줄이는 노력이 뒷받침되어야 수익성이 높아지기 때문입니다.

 

ISA는 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)라고 불리며, 저금리와 저성장시대에 개인의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하자는 취지로 2016년 도입된 절세계좌입니다. 한 계좌에서 예금, 적금, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 2021년부터 중개형 ISA 제도가 도입되어 국내상장주식에 직접 투자도 가능해졌습니다. 손익통산, 비과세 및 분리과세 등의 절세혜택도 있어 ‘만능통장’이라고 불리기도 합니다.

 

소득에 상관없이 만19세 이상이면 가입이 가능하며, 연 2천만원씩 최대 1억원까지 납입이 가능합니다. 의무납입기간은 3년이며, 연 납입하지 않은 한도는 이월하여 납입 할 수 있습니다. 1인 1금융사에서만 가입이 가능하지만, 금융사간 이전도 가능합니다.

 

ISA는 운용방식에 따라 신탁형, 일임형, 중개형으로 구분됩니다.

 

신탁형은 금융사에 매매만을 신탁 의뢰하고 개인이 운용지시를 하는 형태입니다. 상품의 매수, 매도, 교체 등의 포트폴리오 운용을 전적으로 투자자의 의지대로 진행됩니다.

 

일임형은 개인이 금융사에 투자를 일임하는 것으로, 금융사가 운용상품을 제시하고 직접 운용하는 형태입니다.

 

중개형은 기존의 펀드, 파생결합증권, 리츠 외에도 국내 상장 주식에 직접 투자가 가능한 것으로, 증권사에서 운용하기 때문에 예금과 적금은 가입할 수 없습니다.

 

2023년말 기준으로 ISA의 493만명이 넘었는데, 지난 2021년 중개형 ISA가 도입되면서 200만명대에서 급격히 상승하였습니다. 올해에는 정부의 제도 개선으로 투자의 기회가 확대되고 있으니, ISA의 장점을 잘 파악하여 자신이 투자 성향에 맞게 가입하는 것을 권유 드립니다.

ISA의 세제혜택의 장점

ISA의 가장 큰 장점은 손익통산, 비과세, 낮은 세율, 분리과세로 대표되는 세제 혜택입니다.

 

손익통산이란 ‘이익금액과 손실금액 전체를 함께 계산한다’는 의미로, ISA계좌에서 투자한 자산 중 이익 발생 자산의 이익금과 손실 발생 자산의 손실금을 합산한 순이익금에 세금을 부과하는 것입니다. 예를 들어, 가입한 중개형 ISA의 A상품에서 100만원 이익이 나고 B상품에서 150만원 손실이 났다고 하면, 순이익금은 마이너스 50만원이기에 세금을 납부하지 않게 됩니다. ISA가 아닌 개별로 투자했다면 A상품의 100만원 이익에는 이자소득세 15.4%인 15.4만원의 세금을 납부해야 합니다.

 

또한, 일반과세 대상자는 200만원까지의 수익에 비과세 한도를 부여합니다. 별도로 서민/농어민 대상은 400만원까지 비과세 한도를 부여하고 있습니다.

 

거기에 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 9.9%의 낮은 세율을 적용하여 일반 금융상품에 부과하는 이자소득세인 15.4% 보다 낮을 뿐 아니라, 분리과세가 되어 종합소득세 계산 때 합산되지 않고 국민건강보험료 산정에도 포함되지 않습니다. 근로소득 외 부동산, 금융자산의 소득이 많아 종합소득세를 납부하는 중년이거나, 직장 은퇴 후 국민건강보험 지역가입자의 경우에는 절대적으로 유리한 측면입니다.

 

2024년 정부의 ISA 혜택 확대 내용

정부는 올해 2월 임시국회에서 ISA의 혜택을 확대하는 법안을 추진하고 있습니다. 개인의 재산형성을 지원하고 국내 주식투자의 유입을 확대하고자, ISA의 세제혜택과 납입한도를 확대 할 계획입니다.

 

연간 납입한도를 2천만원에서 4천만원으로 확대하고, 총 납입한도도 1억원에서 2억으로 확대합니다. 또한, 비과세 한도도 200만원에서 500만원으로 확대하여 세제 혜택을 강화합니다. (서민/농어민은 400만원→1천만원) 또한, ‘투자형 ISA’도 도입하여 기존 가입이 불가능했던 종합과세 대상자들도 가입할 수 있도록 하여, 분리과세의 혜택을 제공하고자 합니다.

투자 수익에 발생하는 세금을 줄이는 절세는 재테크의 수익률을 높이는 방법이며, 목돈 마련의 시간을 단축시키는 효과적인 방법입니다. 제도의 취지와 상품의 장점을 잘 이해하시고, 특히 직장인들은 노후 준비를 위한 개인연금과 IRP와 함께 꼭 가입해야 할 상품이라고 생각하니 제도의 취지와 상품의 장점을 잘 이해하시기 바랍니다.

 

이 글과 함께 ISA에 대해 더 자세히 공부하시고 슬기로운 금융생활을 통해 행복한 삶을 만드시길 바랍니다.